员工福利

2019年1月1日,美国劳工部(DOL) 最终规则 扩大协会健康计划(AHP)的可用性已开始生效。 AHP允许小型企业联合起来并在为其成员购买保险时协商更好的交易。

政府的部分关闭并未拖延关于各州如何执行DOL最终规则的激烈辩论。 2018年12月28日,尽管关闭,一名联邦法官仍下令继续就该规则进行诉讼。

各国已作出反应 最终规则有很大不同。一些州认为,AHP将最终使小型雇主有可能为雇员提供负担得起的医疗保健选择。其他州担心,AHP将破坏个别保险市场的稳定。他们预测健康的人将加入AHP,因为它们比其他保险选项的价格便宜,而且这种转变将使病态的人处于较小的群体中,并获得更高的保费。  
继续阅读 把握新协会健康计划的脉搏

On November 18, 2015, the 部门 of Health and Human Services (“HHS”), Labor (“DOL”) and Treasury (collectively, the “Departments”) issued 最终规则 关于《平价医疗法案》下的各种市场改革的内容,包括祖父计划,原有疾病排除,终身和年度限制,撤消,受抚养人覆盖,索赔和上诉程序以及患者保护。这项规则制定工作几乎无需更改即可最终确定有关这些问题的当前临时最终规则,该规则于2017年1月1日或之后开始的计划年度的第一天生效。最终规则的一些重要内容,包括一些更改最终规则制定如下:

  • 祖父计划:
    • 根据最终规则,对于团体健康计划或团体健康保险承保范围内提供的每个福利计划,团体健康计划或团体健康保险政策的祖辈身份的确定将分别适用,并且如果任何福利套餐不再具有祖父身份,则将不会影响其他福利计划的祖父身份。
    • 为了保持作为祖父计划的身份,团体健康计划或团体健康保险必须在提供给参加者的任何福利摘要中包括声明是祖父计划的声明,以及有关问题或投诉的联系信息。最终规则中保留了先前的模型通知语言。
    • Elimination of “all or substantially 所有” benefits to diagnose or treat a particular condition will cause a plan to lose its grandfathered status. The 部门 declined to establish a bright-line test with regard to what constitutes “substantially 所有 benefits,” leaving it instead to a facts-and-circumstances determination.
    • 尽管最终规则本身未解决,但最终规则的序言指出,实施健康计划,特别是施加惩罚的健康计划,可能会威胁到祖辈的地位。


继续阅读 DOL,HHS&财政部发布关于ACA市场改革的最终规则

On May 26, the 部门 of Health and Human Services (“HHS”), Labor (“DOL”) and Treasury (collectively, the “Departments”) issued 第二十七部分 关于实施《平价医疗法案》的常见问题解答。最新的常见问题解答提供了有关ACA下费用分摊限制的其他指南,以及有关ACA“提供商非歧视”条款的更多信息和指南。

关于ACA的费用分摊限制(即,年度最大费用分摊/自付费用限制),常见问题解答指出,2016年的最高年度限额将提高至自助保险的6,850美元,自助保险的13,700美元。而非自有保险(自2015年起,自有保险费用为$ 6,600,非自有保险费用为$ 13,200)。然后,FAQ指出,HHS在最终的《 2016年HHS福利和付款参数通知》(“ 2016年付款通知”)中阐明,成本共享的年度最高自我限制仅适用于每个人,无论该人是否已注册为仅限自我的报道或非自我报道的报道。

值得注意的是,然后,FAQ将“澄清”从“ 2016年付款通知书”扩展到了所有非祖父团体健康计划,包括非祖父自我保险和大型团体健康计划。结果, 所有 如果是非祖父母团体健康计划,则无论个人是参加仅限个人,家庭还是其他某种承保方式,仅限个人的限制均适用于个人。因此,例如,如果一名员工在2015年加入家庭保险,则需要分担10,000美元的费用,那么该个人将被限制在2015年的自行分摊费用上限(即6,600美元),并且“该计划必须承担实际费用分摊中的10,000美元与适用的限额之间的差额-在这种情况下为3,400美元。该计划中的常见问题尚不清楚,在这种情况下该计划将如何“承担差异”,因此,尚不确定该计划是否涉及分别跟踪(和限制)每个人的成本分摊与总体自我成本的关系。限制和/或直接向个人退还“差异”。常见问题解答明确指出,此解释适用于所有非祖父母团体健康计划(包括高扣除额健康计划),并且应在2016年或之后开始的计划或保单年度应用。

继续阅读 DOL,HHS&ACA下的《成本分摊和提供者不歧视的库务指南》

On May 11, the 部门 of Health and Human Services (HHS), Labor (DOL) and Treasury (collectively, the “Departments”) issued 第二十六部分 关于实施《平价医疗法案》的常见问题解答。最新的常见问题解答提供了有关ACA下预防性服务的“第一美元”覆盖范围的其他指南(,即无需提供费用分摊即可提供某些预防性服务的要求。

常见问题解答主要集中在ACA的第一美元预防服务要求范围内,食品和药物管理局(FDA)批准的避孕药具的覆盖范围。 FAQ指出,FDA目前已为女性确定了18种不同的避孕“方法”(其中包括贴剂,海绵和三种口服避孕药)。然后,FAQ明确指出,计划和发行人必须在无成本分摊的情况下涵盖至少一种避孕形式, 在这18种“方法”中,该覆盖范围必须包括提供避孕方法所需的临床服务,包括患者教育和咨询。例如,常见问题解答指出,涵盖某些形式的口服避孕药,某些类型的宫内节育器和某些类型的隔膜但没有成本分摊的计划或发行人不符合ACA预防服务的规定任务。


继续阅读 DOL,HHS&ACA下的避孕药具及其他预防服务的库房发行指南

近年来,确保健康计划合法合规一直是一项挑战,平等就业机会委员会(Equal Employment Opportunity Commission)对此提出质疑,因为劳动,卫生,公共服务和财政部(以下简称``“Departments”)。但是,有关健康计划中使用激励措施的拟议EEOC法规有望

根据一项针对消费者信息的新研究,通过可负担医疗法案(ACA)交流提供的团体健康计划中,将近25%可能违反了联邦心理健康平等法。

该研究由约翰霍普金斯大学彭博公共卫生学院的副教授科琳·巴里(Colleen Barry)领导,并发表在本期《精神病学服务》上。为了进行这项研究,Barry和她的同事回顾了在2013年至2014年的第一个ACA入学期间,在两家国营交易所中提供的福利手册。

该研究提出了两个重大问题。首先,根据学习计划,在交流中经常会有财务上的差异。例如,研究发现,计划中将包括与医疗/外科服务不同的精神健康和药物滥用障碍共付额。其次,根据该研究,一些精神卫生和药物滥用障碍服务比其医疗/外科服务具有更严格的“事先授权”要求。报告指出,这些差距可以劝阻人们选择更昂贵的计划,而计划的精神健康和物质使用失调带来更大的好处。根据该研究,由于精神健康和药物滥用障碍服务通常比医疗/外科服务贵,因此,如果消费者不愿加入计划而获得更大的精神健康和药物滥用障碍福利,则保险公司可能会从中受益。


继续阅读 研究表明许多ACA交换计划违反了联邦平价法

2月23日,美国财政部和国税局(以下统称“机构”) 2015-16公告,这是《平价医疗法案》“凯迪拉克税”的第一份指南。卡迪拉克税是根据《国内税收法》(法规)第4980I条对高成本医疗计划征收的40%的消费税,该条款已由《平价医疗法案》(ACA)添加到该法规中。

一般而言,凯迪拉克税适用于自2017年12月31日起开始的纳税年度(即日历年计划的2018计划年度),并规定对“适用的雇主赞助的保险”征收40%的消费税。超出法定阈值(2018年,仅自我保险的保额为10,200美元,“非自我保险”的保额(例如家庭保险)为27,500美元)。值得注意的是,消费税仅适用于“超额收益”,即适用的雇主赞助的保险费用超出法定阈值的金额。此外,该消费税将按月计算,因此仅适用于存在“超额收益”的月份。适用承保范围的费用应根据类似于计算COBRA保费的规则确定。

根据第4980I条,雇主应负责 计算 消费税和超额收益的总额,而实际 责任 消费税归保险人(对于被保险计划而言),雇主(对于健康储蓄账户(HSA)而言)或“管理计划的人”(对于其他类型)覆盖范围)。因此,对于不涉及HSA的自费承保范围,不清楚由谁(即计划发起人,第三方管理者等)负责此责任(并请注意,通知2015-图16没有提供关于此最后一点的任何指导或说明)。


继续阅读 国税局提供ACA的第一指南‘Cadillac 税’

On February 13, the 部门 of Health and Human Services (“HHS”), Labor (“DOL”) and Treasury (collectively, the “Departments”) issued 第二十三部分 关于实施《平价医疗法案》的常见问题解答。最新的常见问题解答提供了有关“特殊利益”的其他指导, ,不受HIPAA的可移植性规则以及ERISA(包括MHPAEA)和ACA的各种要求(包括ACA的市场改革(例如,禁止使用期限和年度限制等))豁免的利益。具体来说,常见问题解答集中于被称为“补充例外利益”的例外利益子类别,通常是在单独的保单,保险凭证或保险合同下提供的利益,旨在“填补”主要保险范围的空白。

The FAQ notes that, in determining whether insurance coverage sold as a supplement to group health coverage can be considered “similar supplemental coverage” (and hence an excepted benefit), they will continue to apply four criteria previously set forth by the 部门 in subregulatory guidance issued in 2007 and 2008:

  1. 保险单,保险凭证或保险合同必须由未提供该计划主要覆盖范围的实体签发;
  2. 补充保单,保险凭证或保险合同必须经过专门设计,以填补基本保险(例如共同保险或免赔额)中的空白;
  3. 补充保险的费用不得超过主要保险费用的15%;和
  4. 在团体保险市场上出售的补充保险不得根据个人(或个人的任何受抚养人)的健康因素在资格,利益或保费方面在个人之间进行区分


继续阅读 DOL,HHS&国库发行关于特殊利益的补充指南

2014年的最后几个星期,他们带来了来自卫生与公共服务部(“ HHS”),劳工部(“ DOL”)和财政部(统称“部门”)关于团体健康计划员工福利的一系列指导问题,包括《平价医疗法案》(ACA),《雇员退休收入保障法案》(ERISA)和《精神健康均等与成瘾公平法》(MHPAEA)下的问题。在进入2015年之初,应该注意不要忽略这些年末出现的重要指导原则:

1.不再需要“瘦身计划”

11月4日,美国国税局(HIR)与HHS合作发布了指南(公告2014-69)旨在关闭所谓的“瘦身计划”,即,在ACA含义内提供“最低价值”的计划,其中涵盖预防服务,但不包括大量住院和/或医师服务。 (一些顾问认为,这些计划从技术上满足了ACA的“最低价值”标准)。此类“瘦身计划”的目的通常不是提供团体健康保险,而是允许雇主部分或完全避免根据ACA的“即付即用”规定施加任何罚款(并且此类行动的结果是,在这种“瘦身计划”下,通常没有资格在ACA交易所获得保费税收抵免。

美国国税局(IRS)声明明确指出:“计划未能为住院治疗或医生服务(或两者)提供实质性覆盖。 。 。不提供最小值。”该通知继续指出,HHS和财政部将修改适用法规以纳入此内容。该通知为祖父提供了有限的救济,保护(通过有约束力的书面承诺)在2014年11月4日之前通过的“瘦身计划”,但仅针对计划于2015年3月1日或之前开始的年份(无论祖父承保范围如何,员工提供这些计划之一的承保范围可以拒绝此类承保范围,并且仍然有资格在交易所获得溢价税收抵免。但是,根据此项祖先规定提供“瘦计划”的雇主不得声明或暗示该计划使员工无法获得溢价税收抵免,他们必须及时更正以前所做的任何披露。

2.保费偿还计划

On November 6, the 部门 issued additional FAQs (第二十二部分)有关ACA实施的信息,特别涉及保费偿还安排。这些部门澄清说,雇主不得向雇员提供现金来偿还购买个人市场健康政策的费用,无论现金是否作为应税补偿金支付。各部门将根据ERISA和《公共卫生服务法》(“ PHSA”)的定义将任何此类补偿计划或安排视为“团体健康计划”,因此将受ACA的市场改革规定约束。根据先前关于将雇主医疗保健安排与个人保险相结合的指导,各部门表示,这样的保费补偿计划不符合ACA的市场改革,因为它无法与个人市场政策整合(并且该补偿计划可以不能单靠市场改革)。


继续阅读 HHS,劳工和库务法规乱七八糟,员工福利指南迅速结束2014年