2014年的最后几个星期,他们带来了来自卫生与公共服务部(“ HHS”),劳工部(“ DOL”)和财政部(统称“部门”)关于团体健康七星彩预测软件员工福利的一系列指导问题,包括《平价医疗法案》(ACA),《雇员退休收入保障法案》(ERISA)和《精神健康均等与成瘾公平法》(MHPAEA)下的问题。在进入2015年之初,应该注意不要忽略这些年末出现的重要指导原则:

1.不再需要“瘦身七星彩预测软件”

11月4日,美国国税局(HIR)与HHS合作发布了指南(公告2014-69)旨在关闭所谓的“瘦身七星彩预测软件”,即,在ACA含义内提供“最低价值”的七星彩预测软件,其中涵盖预防服务,但不包括大量住院和/或医师服务。 (一些顾问认为,这些七星彩预测软件从技术上满足了ACA的“最低价值”标准)。此类“瘦身七星彩预测软件”的目的通常不是提供团体健康保险,而是允许雇主部分或完全避免根据ACA的“即付即用”规定施加任何罚款(并且此类行动的结果是,在这种“瘦身七星彩预测软件”下,通常没有资格在ACA交易所获得保费税收抵免。

美国国税局(IRS)声明明确指出:“七星彩预测软件未能为住院治疗或医生服务(或两者)提供实质性覆盖。 。 。不提供最小值。”该通知继续指出,HHS和财政部将修改适用法规以纳入此内容。该通知为祖父提供了有限的救济,保护(通过有约束力的书面承诺)在2014年11月4日之前通过的“瘦身七星彩预测软件”,但仅针对七星彩预测软件于2015年3月1日或之前开始的年份(无论祖父承保范围如何,员工提供这些七星彩预测软件之一的承保范围可以拒绝此类承保范围,并且仍然有资格在交易所获得溢价税收抵免。但是,根据此项祖先规定提供“瘦七星彩预测软件”的雇主不得声明或暗示该七星彩预测软件使员工无法获得溢价税收抵免,他们必须及时更正以前所做的任何披露。

2.保费偿还七星彩预测软件

部门在11月6日发布了其他常见问题解答(第二十二部分)有关ACA实施的信息,特别涉及保费偿还安排。这些部门澄清说,雇主不得向雇员提供现金来偿还购买个人市场健康政策的费用,无论现金是否作为应税补偿金支付。各部门将根据ERISA和《公共卫生服务法》(“ PHSA”)的定义将任何此类补偿七星彩预测软件或安排视为“团体健康七星彩预测软件”,因此将受ACA的市场改革规定约束。根据先前关于将雇主医疗保健安排与个人保险相结合的指导,各部门表示,这样的保费补偿七星彩预测软件不符合ACA的市场改革,因为它无法与个人市场政策整合(并且该补偿七星彩预测软件可以不能单靠市场改革)。

各部门在单独的常见问题解答中继续指出 只要 索赔金额高的员工可能会在现金和参加团体健康七星彩预测软件之间做出选择,这违反了《健康保险可携带性和责任法案》(“ HIPAA”)的非歧视条款,该法案禁止基于一种或多种健康因素的歧视。这些部门注意到,此类雇员必须放弃现金才能获得医疗保健,从而增加了此类雇员的健康保险有效成本,并导致基于健康因素的歧视。

3.止损保险国家规定

同样在11月6日,DOL发布了指南(技术发布2014-01)有关止损保险的国家规定。正如技术版本中所讨论的那样,许多自保团体健康七星彩预测软件的雇主和其他赞助商购买了停损保险,以通过为超过一个或多个保险七星彩预测软件的索赔金额支付超过设定金额(“附加点”)的索赔费用,从而避免灾难性或不可预测的索赔。单个参与者或确定期间内的总索赔额。由于此类止损保险通常不能保证向七星彩预测软件参加者支付福利(而是仅确保雇主免受损失),因此根据州法律,通常不将其视为健康保险。

技术发布会继续指出,除非州法律禁止,否则止损保险公司可能会提供带有较低附加点的保单,以致保险人实际上承担了几乎所有雇主的理赔风险(例如,每个人5,000美元的附加点) )。在这样的“低附加费止损”政策下,几乎所有风险都转移给了保险人,但是并不需要保险人遵守ACA对保险七星彩预测软件的市场改革(因为团体健康七星彩预测软件在设计上是一种自我资金的七星彩预测软件)。考虑到所有这些,DOL在本技术发布中指出:“如果法律规范了保险公司和保险业务,则各州可以监管发布给七星彩预测软件或保荐人的保险单,包括止损保险单。” DOL继续指出:“ [DOL认为,一项禁止保险公司签发附点低于指定水平的止损合约的州法律不会被ERISA抢占。”因此,根据DOL,各州将有很大的回旋余地来尝试打击对低附加点止损保险的滥用,而无需担心联邦根据ERISA优先采取此类措施。

4.对多个雇主七星彩预测软件的5500表的修订

11月10日,DOL发布了 临时最终规则 该表对5500表的多雇主七星彩预测软件(“ MEPs”)进行了重大更改,包括被视为多雇主福利安排(“ MEWA”)的任何团体健康七星彩预测软件。根据这些更改,对于任何自2013年12月31日后开始的七星彩预测软件年度(即,对于任何日历年七星彩预测软件,从2014年表格5500开始),任何MEP或MEWA都必须在表格5500上附加参与雇主的列表(包括双方)雇主名称和雇主识别码(“ EIN”),并包括每个参与雇主的估计值,即每个雇主所缴纳的费用(包括雇主和参与者的缴费)相对于所有参与雇主所缴纳的总费用的百分比在七星彩预测软件年度内。监管序言指出,这项新要求旨在实施一项法定指令(根据2014年《合作社和小企业慈善养老金灵活性法案》),并特别指出,尽管该法规的重点是退休七星彩预测软件,但仍旨在进行监管变更捕获MEWA。最后,监管序言指出,不需要MEP或MEWA随其5500表格提交经审计的财务报表(通常是因为他们已完全投保且雇员少于100名),因此不需要在参与七星彩预测软件的雇主中包含有关参与雇主的信息他们的5500表格。

5.更新了MHPAEA合规工具

11月19日,DOL发布了有关MHPAEA的更新和修订的非正式指南。 DOL更新并扩展了其“自我遵守工具”以符合ERISA的医疗保健相关规定。 MHPAEA修订版主要跟踪自遵从性工具的先前版本,并进行了较小的更改和修订,以反映2013年底发布的MHPAEA最终法规。此外,有益的是,MHPAEA修订版还包含一些有关DOL所持观点的示例正确应用MHPAEA的非量化治疗限制(“ NQTL”)规则。同日,DOL还发布了修订后的“关于心理健康均等规定的问答。”与自我遵循工具的更改一样,对“问题与答案”的修订很大程度上旨在合并MHPAEA最终法规的更改,并提供有关NQTL的其他指导。

6.拟议规则将有限的环绕保险作为特殊利益处理

部门于12月23日发布了 拟议规则制定通知 这将修订用于确定何时将有限的环绕式覆盖范围视为“例外利益”的标准,即不受HIPAA的可移植性规则以及ERISA(包括MHPAEA)和ACA(包括ACA的市场改革(例如禁止使用期限和年度限制等)。新闻部此前已于2013年12月发布了有关覆盖范围有限的这一领域的拟议法规,并针对对此问题的许多评论,修订了2013年12月那些拟议法规的许多标准。

根据修订后的拟议标准,如果满足以下条件,则由雇主赞助的有限环绕保险将是一项例外福利:

涵盖额外的利益:承保范围不仅限于承保费用分摊;必须专门设计以包裹合格​​的个人健康保险;并且不能仅在福利规定的协调下提供福利,也不能仅是基于帐户的报销安排。
数量有限:每个雇员及其所涵盖的受抚养家属的年度保险费用不能超过医疗保健弹性支出帐户(“ FSA”)的年度最高缴费额(2014年为2,500美元,2015年为2,550美元,此后按通胀指数计算)。 “年度保险费用”将包括 雇主和雇员对保险的缴款,其确定方式与COBRA保费相同。
满足三个非歧视性要求:具体来说,有限的环绕范围不能:
1.施加先前存在的条件排除项(与ACA一致);
2.基于健康因素歧视个人的资格,利益或保费;要么
3.偏爱或获得高薪的个人(与ACA一致)。
符合某些七星彩预测软件资格要求:不能为已经加入健康FSA的个人提供该保险(如果FSA也是一项特殊福利),并且必须遵守其他保险和资格规则(包括围绕多州七星彩预测软件的保险或与其他保险一起提供)合格的个人健康保险,并且仅限于非全职员工或退休员工(以及这些员工或退休员工的家属)。
已正确报告给HHS和人事管理办公室(“ OPM”)。

最后,值得注意的是,拟议规则指出,只有在不迟于2017年12月31日首次提供环绕保险的试点七星彩预测软件下,才能获得有限的环绕保险的除外利益减免。自首次提供全面解决方案之日起三年内,或者在提供全面解决方案后,与该七星彩预测软件相关的最后一个集体谈判协议的终止日期,不考虑该协议后来达成的任何扩展。因此,应谨慎注意这一拟议救济的“有限”性质。

7.福利和承保范围摘要的拟议变更
最后,各部门在12月30日发布了 拟议规则制定通知 提议对ACA要求的利益和覆盖范围摘要(“ SBC”)进行修订,以反映和纳入有关SBC的许多次级法规指南,以及缩短和精简当前的SBC模板并添加新元素。这些更改中最值得注意的包括以下内容:

提供SBC的规则:根据建议的规则,如果保险人在申请或要求承保之前向七星彩预测软件(或由保险人或七星彩预测软件向参与者和受益人)提供了SBC,则除非申请,否则该七星彩预测软件或保险人无需自动提供另一SBC,除非SBC中要求的信息已发生更改。
监视其他方提供的SBC:拟议规则还解决了实体需要向与服务提供商的个人合同提供SBC以代表其提供SBC的情况。根据拟议的规则,如果该七星彩预测软件监视合同项下的履约情况并立即纠正其发现的任何违规行为,则该七星彩预测软件将被视为提供SBC。
使用由独立保险公司提供的多种保险产品:如果七星彩预测软件使用由单独的保险公司提供的两种或多种保险产品(例如主要医疗产品以及处方药和精神保健药物),则拟议法规通常会使七星彩预测软件管理员负责为七星彩预测软件提供完整的SBC。美国商务部在此指出,七星彩预测软件管理者可以与其保险公司之一(或服务提供商)签约以执行此功能,但是(无合同)保险人不需要提供其未担保利益的信息。
需要第三个覆盖示例:拟议的法规将需要一个额外的覆盖示例(除了当前要求的2型糖尿病或生婴儿的示例),一个简单的足部骨折并需要急诊就诊,以反映大多数人可能遇到的健康问题。第三个覆盖范围示例包括叙述性说明,索赔和定价数据。
SBC外观:拟议的法规将把当前的SBC尺寸从四个双面页面缩小到两个半双面页面。拟议的法规可以通过消除SBC中某些ACA不需要的信息来实现。

除上述内容外,拟议的法规还试图阐明对违反SBC的处罚的适用范围。 DOL建议使用与未能提交5500s表格相同的程序和程序来评估因未能提供SBC而产生的民事罚款,包括允许七星彩预测软件管理者向DOL做出“合理原因”陈述,说明为什么要处罚不予评估。国税局则建议根据《国税法》第4980D条中的消费税规定,强行违反SBC规则,该条同样包含因合理原因(如果在某些时期内得到纠正)而导致的失败的例外情况。

拟议法规的变更将适用于2015年9月1日及之后的披露,包括初次注册,重新注册以及保险公司对七星彩预测软件的披露。